IMPUESTOS Y OBLIGACIONES FISCALES DE LA PERSONA TRABAJADORA AUTONOMA

Fiscalidad de la persona trabajadora autónoma

• Conceptos básicos del sistema tributario.

• Obligaciones fiscales derivadas del ejercicio de una actividad económica.

• Administración tributaria.

• Calendario fiscal.

• Derechos y obligaciones tributarias.

Inicio de la actividad y obligaciones censales

• Alta fiscal de la actividad.

• Declaración censal.

• Epígrafes y clasificación de actividades económicas.

• Modificación de datos.

• Cese de la actividad.

• Comunicaciones con la Administración tributaria.

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

• Rendimientos de actividades económicas.

• Métodos de determinación del rendimiento.

• Ingresos y gastos fiscalmente deducibles.

• Amortizaciones.

• Pagos fraccionados.

• Retenciones e ingresos a cuenta.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

• Funcionamiento del IVA.

• Operaciones sujetas, no sujetas y exentas.

• IVA repercutido e IVA soportado.

• Tipos impositivos.

• Deducción del IVA.

• Liquidaciones periódicas.

Facturación

• Obligación de expedir factura.

• Contenido de las facturas.

• Facturas completas y simplificadas.

• Facturas rectificativas.

• Conservación de facturas y justificantes.

• Facturación electrónica.

Libros y registros fiscales

• Libros registro obligatorios.

• Registro de ingresos y ventas.

• Gastos y compras.

• Bienes de inversión.

• Facturas expedidas y recibidas.

• Conservación de documentación.

Declaraciones y obligaciones periódicas

• Declaraciones trimestrales.

• Resúmenes y declaraciones anuales.

• Retenciones practicadas.

• Operaciones con terceras personas.

• Presentación telemática de declaraciones.

• Plazos tributarios.

Gestión de las obligaciones fiscales

• Certificado y sistemas de identificación electrónica.

• Sede electrónica de la Agencia Tributaria.

• Notificaciones electrónicas.

• Aplazamientos y fraccionamientos.

• Rectificación de declaraciones.

• Infracciones y sanciones tributarias.